Статья 24. Закона о банках. Обеспечение финансовой надежности кредитной организации

В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, установленном Банком России.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать обязательные нормативы, в том числе индивидуальные предельные значения обязательных нормативов, установленные в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Числовые значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с указанным Федеральным законом.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создать системы управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, соответствующие характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, с учетом установленных Банком России требований к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации, банковской группы.

Банк с базовой лицензией при осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг (в том числе профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг) вправе совершать операции и сделки только с ценными бумагами, включенными в котировальный список первого (высшего) уровня организатора торгов, в капитале которого участвует Банк России, и иными ценными бумагами, соответствующими требованиям Банка России для совершения банком с базовой лицензией операций и сделок с ними, в случае, если такие требования установлены нормативным актом Банка России. Банк с базовой лицензией должен соблюдать установленные Банком России ограничения в отношении объема операций и сделок с ценными бумагами.

Кредитные организации по требованию Банка России разрабатывают и представляют планы восстановления финансовой устойчивости, предусматривающие в том числе меры по обеспечению соблюдения требований нормативных актов Банка России, а также вносят изменения в планы восстановления финансовой устойчивости, обеспечивающие соблюдение требований к их содержанию.

Кредитные организации, определенные в качестве системно значимых на основании методики, установленной нормативным актом Банка России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", обязаны разрабатывать и представлять в Банк России планы восстановления финансовой устойчивости, а также вносить изменения в планы восстановления финансовой устойчивости.

Кредитные организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации и являющиеся головными организациями в составе банковских групп, вправе разрабатывать планы восстановления финансовой устойчивости банковских групп, изменения, вносимые в планы восстановления их финансовой устойчивости.

Кредитные организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации и являющиеся участниками банковских групп, головные кредитные организации которых разрабатывают и представляют в Банк России планы восстановления финансовой устойчивости банковских групп, по согласованию с Банком России могут не разрабатывать планы восстановления финансовой устойчивости на индивидуальной основе (кроме системно значимых кредитных организаций) в случае, если меры по восстановлению финансовой устойчивости кредитных организаций в полном объеме содержатся в планах восстановления финансовой устойчивости банковских групп.

Кредитные организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации и являющиеся участниками банковских групп (банковских холдингов) или иных объединений с участием кредитных организаций, головные организации которых зарегистрированы на территории иностранного государства, разрабатывают планы восстановления финансовой устойчивости с учетом мер по восстановлению финансовой устойчивости банковских групп в случае, если составление и представление планов восстановления финансовой устойчивости банковских групп (банковских холдингов) и иных объединений с участием кредитных организаций предусмотрены законодательством иностранного государства, на территории которого они зарегистрированы.

Требования к содержанию, порядок и сроки представления в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости, их оценки устанавливаются нормативным актом Банка России.

Кредитные организации обязаны информировать Банк России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации в порядке, установленном нормативным актом Банка России.

Единоличный исполнительный орган кредитной организации при освобождении его от должности обязан передать имущество, базы данных на электронных носителях и документы кредитной организации лицу из числа ее руководителей. В случае отсутствия такого лица на момент освобождения от должности единоличного исполнительного органа он обязан обеспечить сохранность имущества, баз данных на электронных носителях и документов кредитной организации, уведомив о принятых мерах Банк России.

Кредитная организация обязана создать систему оплаты труда как в целом, так и в части оплаты труда лиц, указанных в статье 60 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации и иных руководителей (работников), принимающих решения об осуществлении кредитной организацией операций и иных сделок, результаты которых могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, включая основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации, в том числе возможность сокращения или отмены выплат в случае негативного финансового результата в целом по кредитной организации или по соответствующему направлению ее деятельности.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, кредитная организация - участник банковской группы) обязана соблюдать установленные Банком России надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), установленную Банком России методику расчета таких надбавок и порядок их соблюдения и восстановления величины собственных средств (капитала).

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, кредитная организация - участник банковской группы) может распределять прибыль (часть прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), направлять ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы) о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57.3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", если это не приведет к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала).

Комментарий к статье 24 Закона о банках

1. Комментируемая статья содержит положения, направленные на обеспечение финансовой надежности кредитной организации.

Согласно ч. 1 комментируемой статьи в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России.

Порядок формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требования к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка утверждены Положением Банка России от 24.08.2020 N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка".

Согласно п. 1.1 Положения банк формирует резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, предусмотренным Приложением 1 к Положению Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".

Также резервы формируются и по элементам расчетной базы резерва, предусмотренным п. 1.2 Положения Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

Резервы формируются с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь для целей расчета нормативов достаточности капитала в соответствии с требованиями Положения N 730-П, в случае если в разрешении Банка России на применение подхода на основе внутренних рейтингов, полученном банком в соответствии с п. 8 Указания Банка России от 06.08.2015 N 3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества" содержится условие о применении банком методик и моделей ожидаемых кредитных потерь.

Таким образом, на банках лежит обязанность формировать резервы на покрытие возможных убытков, исходя из установленного норматива. С этой целью банки привлекают заемные средства либо используют собственные резервы, что неизбежно влечет финансовые потери банка. По этой причине банки, предоставляя кредит лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью, вправе устанавливать дополнительные обязанности в кредитных договорах, в частности, такие как необходимость перечисления суммы кредита и процентов за пользование кредитом на конкретные счета, предоставление информации о финансовом состоянии заемщика. Ненадлежащее исполнение заемщиками указанных требований влечет применение к ним мер гражданско-правовой ответственности.

Пример. Банк (кредитор) и ЗАО (заемщик) заключили договор, в соответствии с которым кредитор обязался открыть заемщику невозобновляемую кредитную линию для финансирования деятельности, предусмотренной уставом заемщика, а заемщик обязался возвратить кредитору полученный кредит и уплатить проценты за пользование им и другие платежи в размере, в сроки и на условиях договора.

Банк исполнил обязательства по предоставлению денежных средств заемщику, а заемщик не исполнил свои обязательства по предоставлению бухгалтерской (финансовой) отчетности в сроки, установленные в договорах, нарушил условие договоров о непроведении денежных потоков через счета иных кредитных организаций, а также нарушил сроки предоставления отчетов о выручке. В связи с выявленными нарушениями банк сообщил заемщику о неисполнении обязательств по кредитным договорам и потребовал уплаты неустойки.

ЗАО обратилось к суду с заявлением о снижении неустойки, ссылаясь на ее явно чрезмерный характер.

Суд апелляционной инстанции учел, что в силу специальных требований законодательства в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды). Доказательства того, что банком данные резервы не были сформированы, отсутствуют. Суд, оценив имеющуюся в материалах дела расшифровку задолженности по долгосрочным кредитам, с учетом процентной ставки рефинансирования пришел к выводу о том, что минимальный требуемый в сходной ситуации размер резервов банка на покрытие возможных убытков в связи с непредставлением заемщиком отчетной документации за установленный период нарушения сопоставим с заявленной суммой неустойки по указанному договору. Таким образом, основания для снижения неустойки за рассматриваемые нарушения условий договоров отсутствуют. При таких обстоятельствах суд первой инстанции правомерно удовлетворил требования банка о взыскании с ЗАО неустойки (см. Постановление Арбитражного суда Кировской области от 14.09.2018 по делу N А28-208/2018).

2. Согласно ч. 2 комментируемой статьи кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, установленном Банком России.

Порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери утвержден Положением Банка России от 23.10.2017 611-П, в соответствии с п. 1.2 которого кредитная организация должна формировать резерв на возможные потери:

• по балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь, за исключением балансовых активов, указанных в п. 1.1 Положения N 611-П;
• по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах;
• по требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям;
• по прочим потерям и обязательствам некредитного характера.

При формировании резерва необходимо исходить из принципа приоритета экономического содержания операций (сделок) над их юридической формой.

Возможными потерями кредитной организации применительно к формированию резерва является риск понесения убытков по причине возникновения одного или нескольких из следующих обстоятельств:

• неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств контрагентом кредитной организации по совершенным ею операциям (заключенным ею сделкам) или неисполнение обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя кредитной организацией обязательством;
• обесценение (снижение стоимости) активов кредитной организации;
• увеличение объема обязательств или расходов кредитной организации по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете (п. 1.3 Положения N 611-П).

3. Помимо необходимости формирования различных резервов, согласно ч. 3 комментируемой статьи кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать обязательные нормативы, в том числе индивидуальные предельные значения обязательных нормативов, установленные в соответствии с ФЗ "О Центральном банке".

Числовые значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с ФЗ "О Центральном банке", согласно ст. 62 которого в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

• предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• максимальный размер крупных кредитных рисков;
• нормативы ликвидности кредитной организации;
• нормативы достаточности собственных средств (капитала);
• размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
• минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
• нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
• максимальный размер риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц).

Перечисленные обязательные нормативы могут устанавливаться Банком России для банковских групп.

Порядок исчисления обязательных нормативов содержится в инструкциях Банка России и зависит от вида кредитной организации и типа лицензии. В частности, применяются:

Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией";

Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией".

4. Следующее требование, направленное на обеспечение финансовой надежности кредитной организации, содержится в ч. 4 комментируемой статьи, согласно которой кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создать системы управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, соответствующие характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, с учетом установленных Банком России требований к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации, банковской группы.

Требования к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы содержатся в Указании Банка России от 15.04.2015 N 3624-У, согласно которому кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) создает систему управления рисками и капиталом путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала. 

При этом система управления рисками и капиталом создается в целях:

• выявления, оценки, агрегирования наиболее значимых рисков, иных видов рисков, которые в сочетании с наиболее значимыми рисками могут привести к потерям, существенно влияющим на оценку достаточности капитала, и контроля за их объемами;
• оценки достаточности имеющегося в распоряжении кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) капитала для покрытия значимых рисков и новых видов (дополнительных объемов) рисков, принятие которых обусловлено реализацией мероприятий, предусмотренных стратегией развития кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации);
• планирования капитала исходя из результатов всесторонней оценки значимых рисков, тестирования устойчивости кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) по отношению к внутренним и внешним факторам рисков, ориентиров развития бизнеса, предусмотренных стратегией развития кредитной организации, установленных Банком России требований к достаточности собственных средств (капитала), а также фазы цикла деловой активности.

Порядок проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы закреплен в Указании Банка России от 07.12.2015 N 3883-У. Организация внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах отражена в Положении Банка России от 16.12.2003 N 242-П.

5. Согласно ч. 5 комментируемой статьи банк с базовой лицензией при осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг (в том числе профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг) вправе совершать операции и сделки только:

• с ценными бумагами, включенными в котировальный список первого (высшего) уровня организатора торгов, в капитале которого участвует Банк России;
• иными ценными бумагами, соответствующими требованиям Банка России для совершения банком с базовой лицензией операций и сделок с ними, в случае если такие требования установлены нормативным актом Банка России.

Банк с базовой лицензией должен соблюдать установленные Банком России ограничения в отношении объема операций и сделок с ценными бумагами.

Требования к ценным бумагам, с которыми банки с базовой лицензией вправе совершать операции и сделки при осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг, закреплены в Указании Банка России от 27.11.2018 N 4979-У "О требованиях к ценным бумагам, с которыми банки с базовой лицензией вправе совершать операции и сделки при осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг", согласно которому при осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг (в том числе профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг) банк с базовой лицензией вправе совершать операции и сделки со следующими ценными бумагами:

• ценными бумагами, эмитентом которых (лицом, обязанным по которым) является сам банк с базовой лицензией, за исключением случаев, в которых такие ценные бумаги являются предметом сделок, совершаемых по поручению (распоряжению) клиента банка с базовой лицензией;
• ценными бумагами, эмиссию которых от своего имени осуществляет Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики, размещаемыми и обращаемыми среди кредитных организаций;
• неэмиссионными ценными бумагами, которые не подлежат допуску к организованным торгам (за исключением векселей, выданных лицами, акции или облигации которых не включены в котировальный список первого (высшего) уровня организатора торгов, в капитале которого участвует Банк России). В случае если условие о включении в котировальный список ценных бумаг лица, выдавшего вексель, перестает соблюдаться, операции и сделки банка с базовой лицензией с такими векселями осуществляются в соответствии с абз. 7 п. 1 Указания Банка России от 27.11.2018 N 4979-У "О требованиях к ценным бумагам, с которыми банки с базовой лицензией вправе совершать операции и сделки при осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг";
• ипотечными ценными бумагами;
• ценными бумагами, приобретенными (полученными) банком до получения статуса банка с базовой лицензией и находящимися в его собственности, которые не включены в котировальный список первого (высшего) уровня организатора торгов, в капитале которого участвует Банк России, за исключением ценных бумаг, поименованных в абз. 3 - 5 п. 1 Указания N 4979-У, - в течение одного года с даты получения статуса банка с базовой лицензией;
• ценным бумагами, находящимися в собственности банка с базовой лицензией или принятыми им в обеспечение по обязательствам, исключенными организатором торгов, в капитале которого участвует Банк России, из котировального списка первого (высшего) уровня, - в течение одного года с даты раскрытия организатором торгов соответствующей информации на своем сайте.

6. Согласно ч. 6 комментируемой статьи кредитные организации по требованию Банка России разрабатывают и представляют планы восстановления финансовой устойчивости, предусматривающие в том числе меры по обеспечению соблюдения требований нормативных актов Банка России, а также вносят изменения в планы восстановления финансовой устойчивости, обеспечивающие соблюдение требований к их содержанию.

Требования к содержанию, порядку и срокам представления кредитными организациями в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости, порядку их оценки Банком России, а также к порядку информирования кредитными организациями Банка России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации закреплены в Положении Банка России от 04.10.2018 N 653-П.

Требование об обязательных разработке и представлении в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости закреплено в ч. 7 комментируемой статьи в отношении кредитных организаций, определенных в качестве системно значимых на основании методики, установленной нормативным актом Банка России в соответствии с ФЗ "О Центральном банке".

Методика определения системно значимых кредитных организаций содержится в Указании Банка России от 13.04.2021 N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций". Банк России формирует перечень системно значимых кредитных организаций на основании следующей информации о кредитной организации:

• количественные показатели деятельности кредитной организации (Приложение 1 к Указанию);
• информация о деятельности кредитной организации (Приложение 2 к Указанию);
• превышение обобщающего результата по кредитной организации, рассчитанного на основе количественных показателей в соответствии с п. 2.7 Приложения 1 к Указанию, более чем на 1% от суммарного обобщающего результата всех кредитных организаций;
• соответствие кредитной организации условию, предусмотренному п. 7 ч. 1 ст. 76 ФЗ "О Центральном банке" в части размера средств, привлеченных от физических лиц на основании договоров банковского вклада и договоров банковского счета. Размер средств, привлеченных от физических лиц на основании договоров банковского вклада и договоров банковского счета, определяется по данным отчетности кредитных организаций по состоянию на последнюю годовую отчетную дату.

Перечень системно значимых кредитных организаций должен включать кредитные организации, на которые приходится не менее 60% совокупных активов банковского сектора.

Перечень системно значимых кредитных организаций размещается на официальном сайте Банка России и публикуется в "Вестнике Банка России". 

В перечень, опубликованный в 2021 г., входят 13 банков:

• АО "ЮниКредит Банк";
• АО "Газпромбанк" (Банк ГПБ);
• ПАО "Совкомбанк";
• ПАО "Банк ВТБ";
• АО "АЛЬФА-БАНК";
• ПАО "Сбербанк";
• ПАО "Московский Кредитный Банк";
• ПАО Банк "ФК Открытие";
• ПАО "РОСБАНК";
• АО "Тинькофф Банк";
• ПАО "Промсвязьбанк";
• АО "Райффайзенбанк";
• АО "Россельхозбанк".

На долю данных банков приходится около 77% совокупных активов российского банковского сектора.

7. Согласно ч. 8 комментируемой статьи кредитные организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации и являющиеся головными организациями в составе банковских групп, вправе разрабатывать планы восстановления финансовой устойчивости банковских групп, изменения, вносимые в планы восстановления их финансовой устойчивости.

При этом кредитные организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации и являющиеся участниками банковских групп, головные кредитные организации которых разрабатывают и представляют в Банк России планы восстановления финансовой устойчивости банковских групп, по согласованию с Банком России могут не разрабатывать планы восстановления финансовой устойчивости на индивидуальной основе (кроме системно значимых кредитных организаций) в случае, если меры по восстановлению финансовой устойчивости кредитных организаций в полном объеме содержатся в планах восстановления финансовой устойчивости банковских групп (ч. 9 комментируемой статьи).

8. Кредитные организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации и являющиеся участниками банковских групп (банковских холдингов) или иных объединений с участием кредитных организаций, головные организации которых зарегистрированы на территории иностранного государства, разрабатывают планы восстановления финансовой устойчивости с учетом мер по восстановлению финансовой устойчивости банковских групп в случае, если составление и представление планов восстановления финансовой устойчивости банковских групп (банковских холдингов) и иных объединений с участием кредитных организаций предусмотрены законодательством иностранного государства, на территории которого они зарегистрированы (ч. 10 комментируемой статьи).

9. Согласно ч. 12 комментируемой статьи кредитные организации обязаны информировать Банк России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации в порядке, установленном нормативным актом Банка России.

Указанный порядок определен в Положении Банка России от 04.10.2018 N 653-П, согласно которому кредитные организации направляют в Банк России соответствующие сообщения не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем наступления указанных событий (принятия указанного решения). В сообщениях указывается перечень мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости кредитной организации и сроки их реализации.

10. В ч. 13 комментируемой статьи закреплена обязанность единоличного исполнительного органа кредитной организации при освобождении его от должности передать лицу из числа руководителей кредитной организации принадлежащие ей:

• имущество;
• базы данных на электронных носителях;
• документы.

В случае отсутствия такого лица на момент освобождения от должности единоличного исполнительного органа он обязан обеспечить сохранность имущества, баз данных на электронных носителях и документов кредитной организации, уведомив о принятых мерах Банк России.
Неисполнение единоличным исполнительным органом при освобождении от должности данной обязанности может повлечь ответственность по иску заинтересованных лиц.

Пример. Приказом Банка России у ЗАО (далее также - банк) отозвана лицензия на осуществление банковских операций, назначена временная администрация по управлению банком. Решением Арбитражного суда г. Москвы банк признан банкротом, в отношении него введена процедура конкурсного производства. Функции конкурсного управляющего банка возложены на государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Обращаясь в арбитражный суд с заявлением, конкурсный управляющий указал на необходимость привлечения бывших руководителей должника к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в связи с ненадлежащим исполнением своих обязанностей.

Удовлетворяя требования конкурсного управляющего частично, суды отметили, что бывшим руководителем банка не переданы временной администрации резервные копии баз данных, отчетность, ведомость остатков по счетам на дату назначения временной администрации, имущество и документация банка. Именно на ответчике как на единоличном исполнительном органе ЗАО лежала обязанность по формированию, ведению, хранению документов кредитной организации и баз данных кредитной организации на электронных носителях, а также обязанность передачи всех документов банка временной администрации по управлению кредитной организацией.

В связи с отсутствием у конкурсного управляющего банка кредитных договоров и документов, подтверждающих выдачу кредита, было отказано в удовлетворении 11 исков о взыскании в пользу банка задолженности. Также судом апелляционной инстанции отмечено, что, не обладая документацией должника и электронной базой данных, подтверждающей дебиторскую задолженность, конкурсный управляющий не имеет возможности в полном объеме выполнить мероприятия по взысканию дебиторской задолженности, что причинило имущественный вред правам кредиторов и является основанием для привлечения директора к субсидиарной ответственности (см. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 16.09.2019 по делу N А40-80460/2015).

11. Особый порядок оплаты труда предусмотрен ч. 14 комментируемой статьи, согласно которой кредитная организация обязана создать систему оплаты труда как в целом, так и в части оплаты труда:

• лиц, указанных в ст. 60 ФЗ "О Центральном банке";
• руководителя службы управления рисками;
• руководителя службы внутреннего аудита;
• руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации;
• иных руководителей (работников), принимающих решения об осуществлении кредитной организацией операций и иных сделок, результаты которых могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, включая основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, в том числе возможность сокращения или отмены выплат в случае негативного финансового результата в целом по кредитной организации или по соответствующему направлению ее деятельности.

Порядок оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядок направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда закреплены в Инструкции Банка России от 17.06.2014 N 154-И.

Таким образом, система оплаты труда работников кредитной организации отличается от соответствующих положений ТК, и размер заработной платы может зависеть от результатов деятельности работников кредитной организации.

Пример. Между В. и ООО (банк) заключен трудовой договор, по условиям которого В. принята на работу на должность помощника управляющего филиалом ООО на неопределенный срок. За выполнение трудовых обязанностей работнику устанавливается заработная плата: должностной оклад, компенсационные выплаты, включая районный коэффициент 15%, стимулирующие выплаты, установленные положением об оплате труда работников, иными локальными нормативными актами Банка.

Приказом Банка России в связи с неисполнением ООО федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных ФЗ "О Центральном банке", у ООО отозвана лицензия на осуществление банковских операций, в связи с чем также аннулирована лицензия на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. В связи с этим приказом Банка России назначена временная администрация по управлению кредитной организацией.

Руководителем временной администрации издан приказ, в соответствии с которым объявлен простой для отдельных сотрудников ООО, в частности, для В., при этом работник освобожден от необходимости присутствовать во время простоя на рабочем месте, начальнику отдела внутрибанковского учета предписано рассчитать заработную плату лицам, указанным в приказе, в размере 2/3 оклада, пропорционально времени простоя.

Разрешая спор и отказывая в удовлетворении исковых требований В. о признании незаконным и отмене приказа о простое в отношении истца, взыскании недополученной заработной платы за период простоя, суд первой инстанции исходил из того, что после отзыва лицензии та работа, которую выполняла истец в соответствии с должностной инструкцией, объективно отсутствовала, поэтому введение простоя в отношении В. не может быть признано незаконным, действующее трудовое законодательство не запрещает объявлять простой в период уведомления о сокращении штата.

Отказывая в удовлетворении требований о взыскании невыплаченной персональной надбавки, суд первой инстанции исходил из того, что при отзыве у банка лицензии оплата труда работников кредитной организации в случае негативного результата деятельности такой организации имеет особенности, установленные специальным законодательством, сам по себе факт отзыва лицензии у банка свидетельствует о наличии критичных замечаний и санкций, являющихся основанием для невыплаты персональной надбавки, отнесенной к стимулирующей выплате. Отсроченная часть персональной надбавки не подлежит взысканию, поскольку возможность получения испрашиваемой истцом выплаты находится в зависимости от продолжительности работы в организации. В связи с изложенным отсутствуют основания для перерасчета выплат, взыскания с ответчика процентов за задержку выплат, компенсации морального вреда (см. Определение СК по гражданским делам Седьмого кассационного суда общей юрисдикции от 25.06.2020 по делу N 8Г-6080/2020[88-8067/2020]).

12. Согласно ч. 15 комментируемой статьи кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, кредитная организация - участник банковской группы) обязана соблюдать установленные Банком России надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), установленную Банком России методику расчета таких надбавок и порядок их соблюдения и восстановления величины собственных средств.

Методика определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп утверждена Положением Банка России от 15.07.2020 N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп".

Порядок составления кредитной организацией плана восстановления величины собственных средств (капитала) и его согласования с Банком России закреплен в Указании Банка России от 01.12.2015 N 3871-У "О порядке составления кредитной организацией плана восстановления величины собственных средств (капитала) и его согласования с Банком России".

13. Согласно ч. 16 комментируемой статьи кредитная организация может:

1) распределять прибыль между акционерами;

2) направлять прибыль:

• на выплату дивидендов;
• на выкуп или приобретение акций кредитной организации;
• на удовлетворение требований участников кредитной организации о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости;
• на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в ст. 57.3 ФЗ "О Центральном банке", если это не приведет к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала).

Поскольку кредитные организации обеспечивают функционирование банковской системы государства, обеспечение финансовой надежности кредитной организации направлено на стабилизацию и устойчивость банковской системы страны в целом. Именно поэтому, как отмечают исследователи, в Российской Федерации на высшем государственном уровне уделяется пристальное внимание вопросам финансовой надежности кредитных организаций и осуществляется публично-правовое, прежде всего финансово-правовое, регулирование отношений, направленных на обеспечение финансовой устойчивости банков. Нормативы и требования, которые предъявляются к кредитным организациям в части их надежности и устойчивости, являются ключевым и необходимым условием обеспечения эффективности, стабильности и безопасности национальной банковской системы. И соответственно, от качества финансово-правовых средств, направленных на регулирование финансовой надежности кредитных организаций, будет зависеть и достижение как публичных, так и частных целей и задач банковской системы Российской Федерации.