Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.
Кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.
Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Кредитная организация на основе государственного или муниципального контракта на оказание услуг для государственных или муниципальных нужд может выполнять отдельные поручения Правительства Российской Федерации, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, осуществлять операции со средствами федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и расчеты с ними, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ. Такой контракт должен содержать взаимные обязательства сторон и предусматривать их ответственность, условия и формы контроля за использованием бюджетных средств.
Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами.
Кредитная организация обязана получать в порядке, установленном Банком России по согласованию с Центральной избирательной комиссией Российской Федерации, и рассматривать поступившие от Центральной избирательной комиссии Российской Федерации, избирательных комиссий субъектов Российской Федерации запросы о представлении сведений о счетах, вкладах кандидатов в депутаты или на иные выборные должности, а в случаях, предусмотренных федеральным законом, сведений о счетах, вкладах супругов и несовершеннолетних детей кандидатов в депутаты или на иные выборные должности, направляемые в целях проведения предусмотренной законодательством Российской Федерации о выборах проверки достоверности сведений, представленных кандидатами в депутаты или на иные выборные должности в избирательные комиссии. При наличии у кредитной организации сведений о счетах, вкладах кредитная организация обязана направлять указанные сведения в Центральную избирательную комиссию Российской Федерации, избирательные комиссии субъектов Российской Федерации в порядке и сроки, установленные Банком России по согласованию с Центральной избирательной комиссией Российской Федерации, в объеме, предусмотренном законодательством Российской Федерации о выборах.
Кредитная организация и должностные лица кредитной организации несут ответственность за нарушение требований части шестой настоящей статьи в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Кредитная организация обязана на основании полученных от налогового органа сведений о снятии физического лица с учета в налоговых органах в связи со смертью прекратить исполнение распоряжений о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета, вклада (депозита) клиента, за исключением завещательных распоряжений, иных распоряжений в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также распоряжений, возможность исполнения которых подтверждена получателю денежных средств и (или) обслуживающему его банку в соответствии с законодательством Российской Федерации, банковскими правилами и договором, если такое подтверждение представлено до получения кредитной организацией сведений о снятии физического лица с учета в налоговых органах в связи со смертью.
Комментарий к статье 9 Закона о банках
1. Комментируемая статья нацелена на формулирование юридических основ взаимоотношений между кредитными организациями и государством, выступающим в лице уполномоченных органов государственной власти и государственных учреждений, иных организаций, наделенных государственно значимыми полномочиями, например Банка России.
Части 1 и 2 рассматриваемой статьи предусматривают принципы имущественной (финансовой) независимости, обособленности кредитных организаций и государства друг от друга. Эти принципы подразумевают, что кредитные организации и государство не отвечают по обязательствам друг друга. Часть 2 уточняет обязательное применение данных принципов в отношении обязательств Банка России. Речь идет о самостоятельной ответственности по обязательствам указанных субъектов - имущественной ответственности каждого за себя.
Заметим, что принцип самостоятельной ответственности по обязательствам, установленный как свойство различных юридических лиц, свойство правового режима их взаимоотношений с их же учредителями, иными субъектами, - важнейший принцип права, положенный гражданским законодательством в основу правового статуса юридических лиц различных видов (см., например, ч. 2 ст. 56, ч. 1 ст. 87, ч. 1 ст. 96, ч. 6 ст. 113, ч. 2 ст. 126 ГК).
Установление законодательством самостоятельности исполнения обязательств, имущественной обособленности, финансовой независимости как юридических характеристик хозяйствующих субъектов - обычная практика в отношении правового статуса таких субъектов. Самостоятельная имущественная ответственность - одна из составляющих конструкции правового статуса юридических лиц.
Соответствующие характеристики, принципы устанавливаются и для государства, муниципальных образований, выступающих в гражданских правоотношениях (иных правоотношениях финансово-хозяйственного, коммерческого характера) в лице уполномоченных государственных и муниципальных органов, учреждений, предприятий и иных организаций.
Части 1 и 2 комментируемой статьи устанавливают исключения из принципов имущественной независимости, имущественной обособленности кредитных организаций и государства. На государство Банком России могут быть возложены обязательства кредитных организаций, если они сами приняли на себя эти обязательства.
В отношении таких правил ч. 1, 2 комментируемой статьи подразумевают, что соответствующие исключения должны быть напрямую установлены иными законодательными актами (хотя в буквальном виде закрепленные ч. 1, 2 правовые нормы не являются бланкетными). Примеры "принятия обязательств" кредитных организаций государством имеют место на практике, будучи основаны на прямом указании федеральных законов.
Например, Федеральный закон от 10.05.1995 N 73-ФЗ "О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации" устанавливает случаи, когда государство гарантирует восстановление и обеспечение сохранности ценности денежных сбережений, созданных гражданами Российской Федерации. Государство обеспечивает реализацию таких гарантий посредством помещения денежных средств:
а) на вклады в Сберегательный банк в период до 20 июня 1991 г. (см. также Указ Президента от 24.12.1993 N 2297 "О единовременных компенсациях вкладчикам Сберегательного банка Российской Федерации, имевшим вклады на 1 января 1992 г."; Указ Президента от 07.12.1992 N 1565 "О мерах по урегулированию внутреннего валютного долга бывшего Союза ССР");
б) на вклады в организации государственного страхования Российской Федерации по договорным (накопительным) видам личного страхования в период до 1 января 1992 г.;
в) в государственные ценные бумаги (СССР и РСФСР), размещение которых производилось на территории РСФСР в период до 1 января 1992 г.
Другим примером является ФЗ "О страховании вкладов в банках РФ", ч. 2 ст. 40 которого предусматривает, что в случае недостаточности указанного имущества финансирование мероприятий, проведение которых возложено на Агентство федеральными законами, может осуществляться по предложению Совета директоров Агентства за счет резервного фонда Правительства (см. также ст. 81 БК).
Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливаются право Правительства выдавать бюджетные кредиты и осуществлять заимствования, предельный объем указанных заимствований, а также предельный объем соответствующих расходов федерального бюджета (ч. 2 ст. 41 ФЗ "О страховании вкладов в банках РФ").
Применительно к Банку России заметим, что положение об отсутствии у Банка России и кредитных организаций взаимных обязательств закреплено и в ст. 79 ФЗ "О Центральном банке". Но из этого нормативного правила законодательство устанавливает исключение - возложение на Банк России обязанностей по осуществлению выплат гражданам по вкладам в банках, признанных банкротами и не задействованных в системе обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации в силу Федерального закона от 29.07.2004 N 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации". Виды вкладов, по которым осуществляются и, наоборот, не осуществляются выплаты Банка России и условия осуществления выплат Банка России предусмотрены ст. ст. 4 и 5 соответственно данного Федерального закона.
2. Часть 3 комментируемой статьи закрепила принцип невмешательства органов законодательной и исполнительной власти и органов местного самоуправления в деятельность кредитных организаций: "Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами". Это означает, что недопустимо устанавливать ограничения в отношении полномочий кредитных организаций актами Президента РФ, Правительства РФ, законами субъектов Российской Федерации, Банка России.
Закрепленная ч. 3 комментируемой статьи норма применяется во взаимосвязи с нормой, закрепленной ГК: "Юридическое лицо может быть ограничено в правах лишь в случаях и в порядке, предусмотренных законом" (ч. 2 ст. 49). Данное положение подразумевает, что властные субъекты (в данном случае - органы законодательной и исполнительной власти, местного самоуправления) не должны принимать нормативные правовые акты, нацеленные на ограничение юридических лиц, в том числе кредитных организаций, в правоспособности, установление форм вмешательства в их коммерческую деятельность, за исключением случаев, предусмотренных законом.
Наряду с этим необходимо учитывать принципиально важные законоположения: "Гражданское законодательство основывается на признании равенства участников регулируемых им отношений, неприкосновенности собственности, свободы договора, недопустимости произвольного вмешательства кого-либо в частные дела, необходимости беспрепятственного осуществления гражданских прав, обеспечения восстановления нарушенных прав, их судебной защиты"; "Граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора. Гражданские права могут быть ограничены на основании федерального закона и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства" (ч. 1, 2 ст. 1 ГК). И, что наиболее важно, положения отраслевого законодательства базируются на Конституции (ч. 3 ст. 55): "Права и свободы человека и гражданина могут быть ограничены федеральным законом только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства".
Применение в данном случае к кредитным организациям положений гражданского законодательства Российской Федерации объясняется тем, что развивающиеся в банковской системе Российской Федерации правовые отношения представлены в основной массе именно гражданскими правоотношениями, поэтому на них распространяются требования ГК. На данный момент обращают на себя внимание и органы государственной власти, формулируя разъяснительные акты в пределах своей компетенции (см., например, Письмо Минфина России от 26.02.2010 N 05-06-11/68 "О деятельности КБ "Ренессанс Капитал", "Русфинанс банк", "Банк Русский стандарт").
Надо заметить, что закрепленный ч. 3 комментируемой статьи принцип невмешательства органов законодательной и исполнительной власти и органов местного самоуправления в деятельность кредитных организаций носит с позиции законодательной и правоприменительной практики декларативный характер. На данный период действует немало законоположений, свидетельствующих о вмешательстве органов власти, по крайней мере федеральных органов государственной власти, в деятельность кредитных организаций. И сам настоящий Закон тому пример в следующих содержащихся в нем законоположениях: ст. ст. 6, 8, ч. 4 ст. 9, ст. ст. 10 - 11.4, ст. 13 и ряд других.
3. Часть 4 комментируемой статьи устанавливает юридические основы взаимосвязи деятельности кредитных организаций и органов государственной власти, органов местного самоуправления. Кредитная организация на основе государственного или муниципального контракта на оказание услуг для государственных или муниципальных нужд может выполнять отдельные поручения Правительства РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, осуществлять операции со средствами федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и расчеты с ними, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ. Такой контракт должен содержать взаимные обязательства сторон и предусматривать их ответственность, условия и формы контроля за использованием бюджетных средств.
Согласно ст. 156 БК кредитные организации могут привлекаться на основании агентского соглашения для осуществления операций по предоставлению и возврату бюджетных кредитов.
Полномочие кредитных организаций осуществлять операции со средствами федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и расчеты с ними, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ, связано с реализацией в рамках банковской системы Российской Федерации принципа единства кассы - принципа бюджетной системы Российской Федерации, провозглашенного ст. 38.2 БК, точнее, легитимных исключений из данного принципа.
Принцип единства кассы означает зачисление всех кассовых поступлений и осуществление всех кассовых выплат с единого счета бюджета, за исключением операций по исполнению бюджетов, осуществляемых в соответствии с нормативными правовыми актами органов государственной власти, субъектов РФ, правовыми актами органов местного самоуправления за пределами территории соответственно Российской Федерации, субъекта РФ, муниципального образования, а также операций, осуществляемых в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации (ст. 38.2 БК).
Под единым счетом бюджета понимается счет (совокупность счетов для федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации), открытый (открытых) Федеральному казначейству в учреждении Банка России отдельно по каждому бюджету бюджетной системы Российской Федерации для учета средств бюджета и осуществления операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета (ст. 6 БК).
Функции Банка России по обслуживанию счета бюджета могут быть возложены на кредитные организации в случаях, предусмотренных законом (п. 2 ст. 155, ст. 156 БК), что в специальной литературе оценивается как положительный момент взаимосвязи практики банковской и бюджетной деятельности, оптимального осуществления процедур в отношении бюджета. Это возможно исключительно в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.
Кредитные организации, отбираемые территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации, обслуживают счета, предназначенные для выдачи и зачисления наличных денежных средств организациям, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов РФ и муниципальных образований. Эти функции кредитные организации реализуют без взимания платы.
Требования к кредитным организациям, которые могут осуществлять операции со средствами федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и бюджетов субъектов РФ, устанавливаются соответственно Правительством РФ, высшими исполнительными органами государственной власти субъектов РФ. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 08.05.2020 N 644 "О требованиях к кредитным организациям, которые могут обслуживать банковские счета Федерального казначейства, а также единый казначейский счет в иностранной валюте и осуществлять операции со средствами федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" такие кредитные организации должны быть включены в перечень банков, предусмотренных п. 3 ст. 74.1 НК, - для обслуживания счетов в валюте Российской Федерации; в перечень банков, определенных федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, - для обслуживания счетов в иностранной валюте.
См. также Постановление Правительства РФ от 24.12.2011 N 1121 "О порядке размещения средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета и резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на банковских депозитах"; Положение Банка России от 06.10.2020 N 735-П "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства".
В связи с установленным законом ограничением, касающимся возможности привлекать кредитные организации к обслуживанию счета бюджета, заключение в нарушение закона органами публично-правовых образований договоров бюджетного счета с банками в целях проведения операций с бюджетными средствами признается незаконным, поскольку приводит к нарушению принципа единства кассы. Данное нарушение нередко встречается на практике, на что реагируют арбитражные суды.
Часть 4 комментируемой статьи применяется во взаимосвязи с Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", регламентирующим порядок заключения государственного или муниципального контракта на оказание услуг для государственных или муниципальных нужд.
Положения законодательства о допустимости привлечения кредитных организаций для обслуживания счета по исполнению бюджета, закрепленные в ч. 4 комментируемой статьи, ст. 156 БК, в современный период устоялись во взаимосвязи банковской и бюджетной практики, поэтому нарушений практически не вызывают. Однако в период начала действия БК в части ограничения на открытие счета по исполнению бюджета исключительно в Банке России соответствующие нарушения имели место, о чем свидетельствует обзор судебной практики (см., например, Постановление ФАС Поволжского округа от 06.12.2011 по делу N А55-26666/2010; Постановление ФАС Поволжского округа от 30.09.2011 по делу N А55-26059/2010). Например, согласно материалам дела, изложенным в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 28.07.2011 по делу N А42-6912/2010, по спору о признании недействительным договора банковского счета и применении последствий недействительности ничтожной сделки установлены следующие обстоятельства: "Отделение Федерального казначейства по М. области неправомерно заключило договор на расчетно-кассовое обслуживание с ОАО "Сбербанк России", а не с Центральным банком, являющимся субъектом обслуживания счетов получателей бюджетных средств".
Решением суда требование о признании недействительным указанного договора банковского счета удовлетворено, поскольку для кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы РФ Федеральное казначейство открывает счета в Центральном банке. Суд констатировал: "Отсутствие территориального учреждения ЦБ РФ на территории города не исключает обязанности отделения открыть счет в подразделении расчетной сети ЦБ РФ, выполняющем функции по обслуживанию бюджетных счетов на соответствующей территории". В этом и аналогичных примерах суды напрямую применяют норму о том, что "п. 2 ст. 156 БК РФ предусмотрено, что кредитные организации выполняют функции, предусмотренные п. 2 ст. 155 Кодекса, в случае отсутствия учреждений Центрального банка на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций".
4. Часть 5 комментируемой статьи детализирует принцип самостоятельности (независимости) кредитных организаций: "Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами". Данное законоположение перекликается с положениями ФЗ "О Центральном банке", в частности, ст. 58 данного Федерального закона предписывает, что "Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц. Банк России не вправе устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами".
Требования к учредительным документам кредитной организации закреплены ст. 10 комментируемого Закона. Их детализируют положения ГК (ч. 1), касающиеся правового статуса юридических лиц, - относительно их учредительных документов. Так, в соответствии с ч. 1 ст. 49 ГК (ч. 1) юридическое лицо может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительном документе, и нести связанные с этой деятельностью обязанности. Правовое регулирование учредительных документов юридических лиц и базирующихся на этих документах видов деятельности отраслевым законодательством осуществляется с учетом базовых требований ст. 52 ГК (ч. 1).
Запрет на принуждение кредитных организаций к осуществлению несвойственных им видов деятельности имеет большое значение для обеспечения их самостоятельности в сфере банковской деятельности.
5. Часть 6 комментируемой статьи наделяет кредитные организации информационной обязанностью перед Центральной избирательной комиссией РФ, избирательными комиссиями субъектов РФ представлять информацию по их запросам о представлении сведений о счетах, вкладах кандидатов в депутаты или на иные выборные должности, а в случаях, предусмотренных федеральным законом, сведений о счетах, вкладах супругов и несовершеннолетних детей кандидатов в депутаты или на иные выборные должности, направляемым в целях проведения предусмотренной законодательством Российской Федерации о выборах проверки достоверности сведений, представленных кандидатами в депутаты или на иные выборные должности в избирательные комиссии.
При наличии у кредитной организации сведений о счетах, вкладах кредитная организация обязана направлять указанные сведения в Центральную избирательную комиссию Российской Федерации, избирательные комиссии субъектов Российской Федерации в порядке и сроки, которые установлены Банком России по согласованию с Центральной избирательной комиссией Российской Федерации, в объеме, предусмотренном законодательством Российской Федерации о выборах.
Реализация кредитными организациями данной информационной обязанности подробно регламентирована Указанием Банка России от 05.05.2016 N 4012-У "О порядке получения кредитными организациями, держателями реестра и депозитариями от Центральной избирательной комиссии Российской Федерации, избирательных комиссий субъектов Российской Федерации запросов о предоставлении сведений о счетах, вкладах, ценных бумагах кандидатов в депутаты или на иные выборные должности, их супругов и несовершеннолетних детей, а также порядке и сроках направления кредитными организациями, держателями реестра и депозитариями ответов на соответствующие запросы".
6. Часть 7 комментируемой статьи предусматривает последствия невыполнения кредитными организациями информационной обязанности, которой они наделены в соответствии с ч. 6 комментируемой статьи. Кредитная организация и должностные лица кредитной организации несут ответственность за нарушение требований ч. 6 комментируемой статьи в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (см. ч. 2 ст. 5.3 КоАП).
