Статья 11.2. Закона о банках. Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации

Минимальный размер собственных средств (капитала) с 1 января 2018 года устанавливается в сумме:

1. 1 миллиард рублей (за исключением случаев, определенных частями третьей и четвертой настоящей статьи) - для банка с универсальной лицензией;
2. 300 миллионов рублей - для банка с базовой лицензией.

Размер собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса:

1. банка с универсальной лицензией, на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России соответствующее ходатайство, с 1 января 2018 года должен быть не менее 1 миллиарда рублей;
2. банка с базовой лицензией, на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России соответствующее ходатайство, с 1 января 2018 года должен быть не менее 300 миллионов рублей.

Банк с универсальной лицензией, имевший на 1 января 2018 года собственные средства (капитал) в размере менее 1 миллиарда рублей, но не менее 300 миллионов рублей, для продолжения своей деятельности не позднее 1 января 2019 года в установленном Банком России порядке должен получить статус банка с базовой лицензией, или изменить свой статус на статус небанковской кредитной организации, или получить статус микрофинансовой компании с одновременным прекращением статуса кредитной организации и аннулированием лицензии на осуществление банковских операций, за исключением случая, указанного в части четвертой настоящей статьи.

Если банк с универсальной лицензией, имевший на 1 января 2018 года собственные средства (капитал) в размере менее 1 миллиарда рублей, но не менее 300 миллионов рублей, по состоянию на 1 января 2019 года и не менее четырех месяцев подряд, предшествующих указанной дате, имел собственные средства (капитал) в размере не менее 1 миллиарда рублей и соблюдал в полном объеме обязательные нормативы, установленные Банком России для банков с универсальной лицензией, такой банк вправе обратиться в Банк России до 1 февраля 2019 года с ходатайством о продолжении деятельности в статусе банка с универсальной лицензией. Порядок направления и рассмотрения указанного ходатайства определяется Банком России.

Если банк с универсальной лицензией после 1 января 2019 года в течение четырех месяцев подряд допустил снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера собственных средств (капитала), установленного частью первой настоящей статьи, за исключением его снижения вследствие изменения Банком России методики определения размера собственных средств (капитала), такой банк в течение шести месяцев с даты истечения указанного периода должен в установленном Банком России порядке получить статус банка с базовой лицензией, или изменить свой статус на статус небанковской кредитной организации, или получить статус микрофинансовой компании с одновременным прекращением статуса кредитной организации и аннулированием лицензии на осуществление банковских операций.

Если банк с базовой лицензией после 1 января 2018 года в течение четырех месяцев подряд допустил снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера собственных средств (капитала), установленного частью первой настоящей статьи, за исключением его снижения вследствие изменения Банком России методики определения размера собственных средств (капитала), такой банк в течение шести месяцев с даты истечения указанного периода должен в установленном Банком России порядке изменить свой статус на статус небанковской кредитной организации или получить статус микрофинансовой компании с одновременным прекращением статуса кредитной организации и аннулированием лицензии на осуществление банковских операций.

При снижении размера собственных средств (капитала) банка с универсальной лицензией (за исключением банков с универсальной лицензией, указанных в частях третьей и четвертой настоящей статьи) вследствие изменения Банком России методики определения размера собственных средств (капитала) банка с универсальной лицензией ниже размера, установленного частью первой настоящей статьи, банк с универсальной лицензией в течение 12 месяцев должен достичь величины собственных средств (капитала) в размере 1 миллиарда рублей, рассчитанной по новой методике определения размера собственных средств (капитала) банка с универсальной лицензией, установленной Банком России.

При снижении размера собственных средств (капитала) банка с базовой лицензией вследствие изменения Банком России методики определения размера собственных средств (капитала) банка с базовой лицензией ниже размера, установленного частью первой настоящей статьи, банк с базовой лицензией в течение 12 месяцев должен достичь величины собственных средств (капитала) в размере 300 миллионов рублей, рассчитанной по новой методике определения размера собственных средств (капитала) банка с базовой лицензией, установленной Банком России.

При несоблюдении банком с универсальной лицензией требования, установленного частью седьмой настоящей статьи, банк с универсальной лицензией для продолжения своей деятельности должен в течение шести месяцев с даты истечения срока, установленного частью седьмой настоящей статьи, в установленном Банком России порядке получить статус банка с базовой лицензией, или изменить свой статус на статус небанковской кредитной организации, или получить статус микрофинансовой компании с одновременным прекращением статуса кредитной организации и аннулированием лицензии на осуществление банковских операций.

При несоблюдении банком с базовой лицензией требования, установленного частью восьмой настоящей статьи, банк с базовой лицензией для продолжения своей деятельности должен в течение шести месяцев с даты истечения срока, установленного частью восьмой настоящей статьи, в установленном Банком России порядке изменить свой статус на статус небанковской кредитной организации или получить статус микрофинансовой компании с одновременным прекращением статуса кредитной организации и аннулированием лицензии на осуществление банковских операций.

Если размер собственных средств (капитала) банка с базовой лицензией составляет 3 и более миллиарда рублей и в течение 12 месяцев с отчетной даты, на которую в отчетности впервые был отражен указанный размер собственных средств (капитала) банка, размер собственных средств (капитала) банка будет не менее 2,7 миллиарда рублей, такой банк должен соблюдать в полном объеме требования, установленные Банком России для банков с универсальной лицензией.

Если на протяжении четырех месяцев подряд размер собственных средств (капитала) банка с базовой лицензией будет составлять 1 миллиард рублей и более и такой банк в течение указанного периода соблюдает в полном объеме обязательные нормативы, установленные Банком России для банков с универсальной лицензией, такой банк может направить в Банк России в установленном им порядке ходатайство о получении универсальной лицензии на осуществление банковских операций, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для небанковской кредитной организации в сумме 90 миллионов рублей, за исключением случая, предусмотренного частью четырнадцатой настоящей статьи.

Небанковская кредитная организация, имевшая на 1 июля 2016 года собственные средства (капитал) в размере менее 90 миллионов рублей, вправе продолжать свою деятельность при условии, что размер ее собственных средств (капитала) не будет снижаться по сравнению с их размером, достигнутым на 1 июля 2016 года.

Размер собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, отвечающей установленному частью четырнадцатой настоящей статьи условию, с 1 июля 2019 года должен быть не менее 90 миллионов рублей.

При снижении размера собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации ниже размера, указанного в частях тринадцатой и четырнадцатой настоящей статьи, вследствие изменения Банком России методики определения размера собственных средств (капитала) небанковская кредитная организация:

1. имевшая на 1 июля 2016 года собственные средства (капитал) в размере 90 миллионов рублей и более или созданная после 1 июля 2016 года, в течение 12 месяцев должна достичь величины собственных средств (капитала) в размере 90 миллионов рублей, рассчитанной по новой методике определения размера собственных средств (капитала), установленной Банком России;
2. имевшая на 1 июля 2016 года собственные средства (капитал) в размере менее 90 миллионов рублей, в течение 12 месяцев должна достичь рассчитанной по новой методике определения размера собственных средств (капитала), установленной Банком России, величины имевшихся у нее на 1 июля 2016 года собственных средств (капитала), а с 1 июля 2019 года - величины собственных средств (капитала) в размере 90 миллионов рублей.

Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для небанковской кредитной организации - центрального контрагента в размере 300 миллионов рублей.

Комментарий к статье 11.2 Закона о банках

1. Комментируемая статья устанавливает требования к минимальному размеру собственных средств (капитала) кредитной организации.

Уставный капитал - это сумма, которая является гарантом исполнения обязательств организации. Высокие требования к размеру уставного капитала кредитных организаций обусловлены тем, что они являются ключевым субъектом финансовой системы страны и должны предоставлять гарантии своим вкладчикам и инвесторам на случай банкротства.

В какой бы форме ни был образован банк - в форме общества с ограниченной ответственностью либо акционерного общества, - при ликвидации действуют единые правила: учредители имеют право вернуть денежные средства, вложенные в уставный капитал при учреждении компании. В нашей системе права реализуется такой принцип, как приоритет интересов кредиторов банка перед правом учредителей вернуть свое стартовое вложение. Таким образом, учредители банка получают деньги только после погашения задолженностей перед всеми кредиторами.

О реализации такого принципа говорит очередность этапов распределения уставного капитала при ликвидации:

1. компенсации субъектам, пострадавшим по вине ликвидируемой компании;
2. выплата задолженностей по зарплате и пособиям сотрудникам организации;
3. исполнение обязательств перед государственным бюджетом (налоги и иные платежи);
4. оплата долгов другим кредиторам, не относящимся к первым трем (банки, контрагенты и тому подобное);
5. расчеты с участниками и совладельцами фирмы.

С реализацией данного принципа связано также экономическое обоснование величины уставного капитала в зависимости от уровня риска и величины возможных привлеченных средств. Например, для банка с универсальной лицензией требования выше, чем для банка с базовой лицензией. Очевидно, что банк с универсальной лицензией имеет больше инструментов для привлечения капитала и увеличения такового и, следовательно, имеет несравнимо более высокий уровень ответственности, чем банк с базовой лицензией. В соответствии с этим комментируемая статья устанавливает различные требования к минимальному размеру собственных средств (капитала):

• банка с универсальной лицензией;
• банка с базовой лицензией;
• небанковской кредитной организации.

Методика определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III") утверждена Положением Банка России от 04.07.2018 N 646-П.

2. В соответствии с ч. 1 и 2 настоящей статьи минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации с 1 января 2018 г. установлен в сумме:

1. один млрд руб. - для банка с универсальной лицензией;
2. 300 млн руб. - для банка с базовой лицензией.

Такие же требования предъявляются к размеру собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка с универсальной лицензией либо банка с базовой лицензией.

Части 3 и 4 комментируемой статьи содержат несколько переходных положений, актуальных для периода 2018 - 2019 гг., когда банки с универсальной лицензией и недостаточным размером собственных средств (капитала), но не менее 300 млн руб., могли в течение года получить статус банка с базовой лицензий, либо получить статус микрофинансовой компании с прекращением статуса кредитной организации, либо увеличить размер капитала до 1 млрд руб.

Несоблюдение требований к размеру собственных средств (капитала) влечет для банка невозможность выполнения операций, соответствующих его статусу. В связи с этим статья предписывает, что следует делать банкам, если капитал снижается ниже минимального. Действия банка различаются в зависимости от причины снижения - она может быть вызвана изменением методики, которую применяет Банк России, или объективными причинами.

2.1. Банк с универсальной лицензией при снижении размера собственных средств (капитала) ниже 1 млрд руб., наблюдаемом на протяжении 4 месяцев, обязан в течение 6 месяцев выполнить одно из трех предусмотренных действий:

• получить статус банка с базовой лицензией;
• изменить свой статус на статус небанковской кредитной организации;
• получить статус микрофинансовой компании с одновременным прекращением статуса кредитной организации и аннулированием лицензии на осуществление банковских операций.

Банк с базовой лицензией при снижении размера собственных средств (капитала) ниже 300 млн руб., наблюдаемом на протяжении 4 месяцев, обязан в течение 6 месяцев выполнить одно из двух предусмотренных действий:

• изменить свой статус на статус небанковской кредитной организации;
• получить статус микрофинансовой компании с одновременным прекращением статуса кредитной организации и аннулированием лицензии на осуществление банковских операций.

2.2. Если снижение размера собственных средств (капитала) вызвано изменением методики, применяемой Банком России, банк должен в течение года заново достичь величины, предусмотренной комментируемой статьей, измеряя размер собственных средств (капитала) по новой методике.

При несоблюдении данного требования банку придется изменить свой статус так же, как и в случае снижения размера собственных средств (капитала) ниже минимального по объективным причинам.

Напомним, что Методика определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III") утверждена Положением Банка России от 04.07.2018 N 646-П.

2.3. Также комментируемая статья предусматривает последствия превышения размера собственных средств (капитала) банка с базовой лицензией предусмотренного минимума:

• если размер собственных средств (капитала) составил 3 млрд руб. и более и в течение следующего года не снижался ниже 2,7 млрд руб., такой банк должен соблюдать в полном объеме требования, установленные для банков с универсальной лицензией;
• если на протяжении 4 месяцев подряд размер собственных средств (капитала) будет составлять 1 млрд руб. и более, при этом банк соблюдает обязательные нормативы, установленные Банком России для банков с универсальной лицензией, банк может направить в Банк России ходатайство о получении универсальной лицензии.

Банком России издана Инструкция от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".

3. Части 13 и 17 комментируемой статьи устанавливают требования к минимальному размеру собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации:

• 90 млн руб. - для небанковской кредитной организации, не являющейся центральным контрагентом;
• 300 млн руб. - для небанковской кредитной организации - центрального контрагента.

Центральный контрагент - юридическое лицо, которое является одной из сторон заключаемых договоров, обязательства из которых подлежат включению в клиринговый пул, имеет лицензию небанковской кредитной организации на осуществление банковских операций, а также лицензию на осуществление клиринговой деятельности и которому присвоен статус центрального контрагента.

Деятельность центральных контрагентов регулируется Федеральным законом от 07.02.2011 N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте". Порядок присвоения статуса центрального контрагента установлен Инструкцией Банка России от 29.09.2016 N 174-И "О порядке присвоения Банком России статуса центрального контрагента".

Части 14 и 15 комментируемой статьи содержат несколько переходных положений, актуальных для периода 2016 - 2019 гг., когда небанковские организации с недостаточным размером собственных средств (капитала) могли продолжать работу с условием, что с 1 июля 2019 г. их капитал должен был достичь как минимум 90 млн руб.

3.1. Несоблюдение требований к размеру собственных средств (капитала) влечет для некредитной организации потеряю статуса. Комментируемая статья предписывает, что следует делать некредитным организациям, если капитал снижается ниже минимального в связи с изменением методики, которую применяет Банк России.

Небанковская кредитная организация должна в течение года заново достичь величины размера собственных средств (капитала), предусмотренной комментируемой статьей, измеряя этот размер по новой методике.

Напомним, что Методика определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III") утверждена Положением Банка России от 04.07.2018 N 646-П.

4. В Положении Банка России от 04.07.2018 N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" прямо регулируется состав источников собственных средств, принимаемых в расчет базового капитала. Причем виды таких источников зависят от организационно-правовой формы организации.

Так, в состав источников собственных средств, принимаемых в расчет базового капитала, включается уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения:

• обыкновенных акций;
• привилегированных акций, размер дивиденда по которым не определен уставом кредитной организации, не относящихся к кумулятивным, выпущенных до 1 марта 2013 г., а также выпущенных в соответствии со ст. ст. 4 и 5 Федерального закона от 13.10.2008 N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" или оплаченных Агентством по страхованию вкладов облигациями федерального займа. Привилегированные акции, выпущенные до 1 марта 2013 г., включаются кредитными организациями в состав источников базового капитала в случае, когда общим собранием акционеров принято решение о невыплате дивидендов владельцам акций (не принято решение о выплате дивидендов владельцам акций), вследствие чего перед владельцами данных акций не формируется обязательство кредитной организации по выплате дивидендов. Указанные привилегированные акции, выпущенные до 1 марта 2013 г., подлежат поэтапному исключению кредитной организацией из расчета величины собственных средств (капитала).

Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества принимается в состав источников базового капитала в части акций, отчет об итогах выпуска которых зарегистрирован Банком России или уведомление об итогах выпуска которых представлено в Банк России на дату расчета собственных средств (капитала). Величина уставного капитала определяется исходя из номинальной стоимости выпущенных акций в рублях. Увеличение уставного капитала кредитной организации за счет внесения в его оплату собственных средств принимается кредитной организацией в расчет источников базового капитала после регистрации Банком России отчета об итогах выпуска акций.

Также в состав источников собственных средств, принимаемых в расчет базового капитала, включается уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, сформированный путем оплаты долей учредителями (участниками) кредитной организации. Уставный капитал вновь созданной кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью включается в состав источников базового капитала в размере уставного капитала, определенном уставом кредитной организации, с даты, следующей за датой получения лицензии на осуществление банковских операций.

Увеличение уставного капитала кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, в том числе за счет внесения в его оплату собственных средств, принимается в расчет источников базового капитала с даты, следующей за датой государственной регистрации соответствующих изменений, вносимых в устав кредитной организации, связанных с изменением величины уставного капитала.

В контексте применения правил "Базель III" кредитная организация должна получать от Банка России подтверждение надлежащего качества вклада в имущество кредитной организации, безвозмездного финансирования и субординированных инструментов для их включения в расчет капитала. При этом учет в капитале вклада в имущество кредитной организации, безвозмездного финансирования в форме недвижимости, а также прироста стоимости основных средств будет возможен только после государственной регистрации перехода прав на это имущество к кредитной организации. Ряд источников (в том числе доходов по договорам с отсрочкой платежа) можно будет включать в капитал только в части, оплаченной контрагентом.

Одновременно для защиты граждан от высокорисковых вложений в субординированные облигации банков предусмотрен запрет на учет в капитале банков средств, привлеченных от размещения субординированных облигаций в пользу физических лиц, не являющихся квалифицированными инвесторами (этот запрет распространяется на вновь выпущенные субординированные облигации).

"Базель III" является ключевым элементом политики Базельского комитета по банковскому надзору после мирового финансового кризиса 2008 - 2009 гг. и направлен на повышение устойчивости банковских систем в странах "Группы 20". В этой связи Банк России продолжает разработку и внедрение в российское банковское регулирование нормативных актов, основанных на стандартах Базельского комитета по банковскому надзору, в том числе входящих в "Базель III".

Итоговый набор регуляторных требований к банкам, включающий в себя все изменения "Базеля III", а также пересмотренные подходы к оценке рыночного риска, внедрение которых изначально планировалось на 2019 г., планируется к вступлению в силу в 2022 г.