Ответ на этот вопрос обязаны знать бухгалтера, однако, нелишним будет осветить эту информацию и для тех граждан, которые вносят деньги на счета предприятий.
Приходный кассовый ордер предназначен для проведения операций по внесению денег в кассу организации. Являясь первичным бухгалтерским документом, он выписывается в момент совершения сделки, то есть, после фактического поступления средств. В формах бухгалтерского учёта у него существует название-Форма КО-1.
В соответствии с российским законодательством, финансовые взаимоотношения между предприятиями должны производиться по безналичному расчёту. Между индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами налично-денежные операции не должны превышать сумму 100 тысяч рублей. На этот момент нужно обратить особое внимание. Согласно нормативным документам, предприятия имеют право принимать наличность в кассу исключительно по приходным кассовым ордерам. Они должны быть подписаны главным бухгалтером и содержать гербовую печать.
Давайте разберёмся, что представляют собой эти документы, как они формируются и какие нюансы нужно учесть при их заполнении.
В каких случаях выписывается ордер
Этот документ оформляется при поступлении денег в кассу учреждения:
- внесение выручки на счета учреждений;
- возврат неиспользованных подотчётных средств;
- получение средств с расчётных счетов предприятий;
- внесение сумм на пополнение Уставного фонда и прочие операции.
Форма бланка
Специальная форма документа утверждена нормативными актами РФ и не предусматривает внесения каких-либо коррективов в её содержание.
Бланк состоит из двух частей-ордера и квитанции. Он выписывается в одном экземпляре, после чего разрывается на две части. Основная часть остаётся в бухгалтерии и служит подтверждением проведения кассовой операции. Отрывная часть передаётся физическому лицу только после того, как сумма принята, пересчитана и зачислена на счёт.
Заполнение реквизитов документа
Как правило, во многих организациях формирование ордера осуществляется в электронном виде, согласно требованиям об электронном документообороте. Сотруднику, принимающему деньги, необходимо лишь внести данные в программу, и бланк распечатается самостоятельно.
В тех случаях, когда нет возможности оформить его на компьютере, заполнение может быть произведено от руки. Скачать бланк приходного кассового ордера можно на нашем сайте.
Заполнение происходит путём вписывания сведений в определённые графы:
- название организации;
- номер;
- дата составления;
- шифр платежа;
- номера счетов отправителя и получателя;
- сумма передаваемой наличности;
- основание платежа (цель внесения средств);
- наличие или отсутствие НДС;
- подписи всех участников процедуры.
Следует отметить, что обе части бланка схожи между собой, заполняются одинаково и содержат один и тот же объём информации.
Ордер подписывает главный бухгалтер, бухгалтер или заменяющее его лицо.
Если у Вас остались вопросы, задавайте их специалистам бесплатной юридической консультации. Обращаясь за помощью в нашу компанию, Вы всегда будете располагать гарантированной юридической поддержкой.
