1. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
2. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).
Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями.
3. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса.
Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.
Комментарии к ст. 874 Гражданского кодекса
1. Расчеты по инкассо подразумевают исполнение банком поручения клиента о получении от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. В отличие от расчетов по платежным поручениям и аккредитиву при инкассовой операции инициатива по обращению в банк принадлежит не плательщику, а получателю (взыскателю) средств. Банком-эмитентом является не банк плательщика, а банк получателя, поскольку свое требование получатель предъявляет к счету плательщика через обслуживающий его (получателя) банк.
Получение платежа осуществляется путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет клиента банка. Акцепт платежа представляет собой согласие плательщика произвести платеж клиенту банка.
В соответствии с формулировкой п. 1 коммент. ст. поручение может быть направлено на получение:
- платежа;
- акцепта платежа;
- акцепта и платежа.
Тем не менее в соответствии с п. 8.1 Положения ЦБ РФ N 2-П посредством расчетов по инкассо банк осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Таким образом, поручение может быть направлено на получение только платежа или акцепта и платежа.
Осуществление действий по получению акцепта без получения платежа не является расчетами в соответствии со ст. 861 ГК РФ. Так, банк может выполнять поручения клиента по получению акцепта векселя от плательщика. Такое действие, хоть и называется "принятие векселя на инкассо", не относится к форме расчетов по инкассо, предусмотренной ГК РФ, а является самостоятельной банковской услугой. Для принятия векселя на инкассо банк получает его от векселедержателя либо по препоручительному индоссаменту и действует в отношениях с плательщиком от своего имени, как легитимный векселедержатель, либо же принимает вексель от векселедержателя без совершения надписей на векселе (ст. 21 Положения о переводном и простом векселе позволяет предъявить вексель для акцепта не только векселедержателю, но и любому лицу).
Отношения банка и плательщика регулируются не гл. 46 ГК РФ, а специальным вексельным законодательством. Аналогичное значение имеет и поручение клиента банку о получении от плательщика акцепта и платежа векселя, но получить платеж по векселю может только законный векселедержатель или его представитель. При осуществлении расчетов по инкассо банк всегда действует от имени клиента и за его счет. Кроме того, акцепт платежа, предусмотренный гл. 46 ГК РФ, является согласием плательщика на списание денежных средств с его счета и рассматривается как часть банковской операции по осуществлению расчетов по инкассо. Получение акцепта векселя по поручению - самостоятельная инкассовая операция, которая основанием для списания со счета считаться не может. Принятие векселя на инкассо осуществляется на основе отдельного соглашения об этом между банком и клиентом, наличия договора банковского счета для этого недостаточно. Таким образом, следует различать инкассирование в широком смысле слова (как банковские операции, направленные на получение платежа, акцепта, обмен документами или выдачу коммерческих документов) и расчеты по инкассо (как банковскую услугу, направленную на перечисление денежных средств со счета на счет с акцептом либо без акцепта плательщика).
Расчеты по инкассо применяются в случаях, предусмотренных законом (например, при бесспорном порядке взыскания) или договором между плательщиком и получателем. Но основной договор не является основанием для совершения инкассовых операций. У получателя должен быть открыт счет в банке-эмитенте.
2. Поручение клиента банк должен выполнить самостоятельно за счет клиента на основании заключенного между ними договора банковского счета. Банк-эмитент имеет право привлечь для выполнения поручения иной банк - исполняющий банк. Как правило, исполняющий банк является банком, обслуживающим плательщика на основании договора банковского счета. Направление расчетных документов из банка в банк для совершения инкассовых операций наличия между банками договорных отношений не требуется.
Если исполняющий банк нарушил правила совершения расчетных операций, в результате чего поручение клиента не было исполнено или было исполнено ненадлежащим образом, ответственность перед клиентом суд может возложить на этот банк.
3. Поручение клиента оформляется следующими расчетными документами: платежное требование, оплачиваемое с акцептом плательщика; платежное требование, оплачиваемое без акцепта плательщика, и инкассовое поручение. Расчеты по инкассо с участием физических лиц оформляются только инкассовыми поручениями.
Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк (п. 9.1 Положения ЦБ РФ N 2-П). Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных законом или договором. Платежные требования составляются на бланке установленной формы с указанием предусмотренных законом реквизитов (бланки и реквизиты утверждены Положением ЦБ РФ N 2-П).
Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с предварительным акцептом или без акцепта плательщика. В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, должна быть сделана отметка "с акцептом", а также указан срок для акцепта не менее пяти рабочих дней. При отсутствии срока для акцепта он считается равным пяти дням. Платежные поручения, направленные в банк, помещаются в картотеку платежных документов, ожидающих акцепта, где находятся до акцепта, отказа от акцепта (полного или частичного) или истечения срока для акцепта. Если требование было акцептовано, оно оплачивается со счета плательщика не позже рабочего дня, следующего за днем получения заявления об акцепте. В договоре банковского счета между исполняющим банком и плательщиком может быть указано право банка оплачивать требования любого или указанного кредитора при неполучении от плательщика документа об акцепте. При отказе от акцепта либо истечении срока для акцепта платежное требование возвращается банку-эмитенту не позже следующего дня за днем приема заявления об отказе от акцепта либо истечения срока.
Платежное требование, оплачиваемое без акцепта плательщика, должно содержать отметку "без акцепта", а также ссылку на закон, на основании которого производится взыскание, или договор, предусматривающий право безакцептного списания. В последнем случае банк исполняет такое требование, только если договор банковского счета содержит условие о безакцептном списании денежных средств либо если такое условие содержится в дополнительном соглашении к договору банковского счета. При отсутствии каких-либо данных из вышеуказанных платежное требование не может быть оплачено без акцепта и оплачивается в порядке предварительного акцепта.
Инкассовое поручение - это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:
- если это прямо предусмотрено законом, если производится взыскание денежных средств по исполнительным документам, а также если право на списание без распоряжения плательщика предоставлено получателю на основании основного договора (в последнем случае соответствующее условие должно содержаться в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему).
Соответствующее основание должно быть указано в инкассовом поручении. Форма (бланк и реквизиты) инкассового поручения предусмотрены Положением ЦБ РФ N 2-П.
Если безналичные расчеты осуществляют физические лица, инкассовые поручения применяются только при наличии текущего счета для взыскания по исполнительным документам и в случаях, предусмотренных основным договором, при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
4. Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом (в том числе подзаконными актами), банковскими правилами и обычаями делового оборота. Международные акты не применяются при расчетах по инкассо на территории Российской Федерации.
5. Ответственность перед клиентом за неисполнение или ненадлежащее исполнение его поручения несет банк-эмитент. Основания и размер ответственности устанавливаются согласно общим правилам об ответственности за нарушение обязательств (гл. 25 ГК РФ).
Так, банк обязан возместить клиенту убытки:
- причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением поручения (ст. 393 ГК РФ);
- если договором была предусмотрена неустойка за нарушение обязательств банком, убытки возмещаются в части, не покрытой неустойкой (ст. 394 ГК РФ);
- уплата неустойки и возмещение убытков не освобождают банк от исполнения поручения клиента в натуре (ст. 396 ГК РФ);
- банк отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента исполняющим банком, на который было возложено исполнение (ст. 403 ГК РФ), и т.д.
При этом должны учитываться особенности расчетов по инкассо. Например, ответственность может быть возложена судом и на исполняющий банк, если он нарушил правила совершения расчетных операций.
