Статья 11. Закона о банках. Уставный капитал кредитной организации

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Минимальный размер уставного капитала на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме:

1. 1 миллиард рублей - для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией;
2. 300 миллионов рублей - для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией;
3. 90 миллионов рублей - для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, за исключением минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - центрального контрагента;
4. 300 миллионов рублей - для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - центрального контрагента.

Часть третья утратила силу. - Федеральный закон от 28.02.2009 N 28-ФЗ.

Банк России устанавливает предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Оплата уставного капитала кредитной организации при увеличении ее уставного капитала путем зачета требований к кредитной организации не допускается, за исключением денежных требований о выплате объявленных дивидендов в денежной форме. Банк России устанавливает порядок и критерии оценки финансового положения учредителей (участников) кредитной организации.

Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами.

Если иное не установлено федеральными законами, приобретение (за исключением случая, если акции (доли) приобретаются при учреждении кредитной организации), в том числе в результате пожертвования, и (или) получение в доверительное управление (далее - приобретение) в результате осуществления одной сделки или нескольких сделок одним юридическим либо физическим лицом более одного процента акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России, а более 10 процентов - предварительного согласия Банка России. Установленные настоящей статьей требования распространяются также на случаи приобретения более одного процента акций (долей) кредитной организации, более 10 процентов акций (долей) кредитной организации группой лиц, определяемой в соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее - группа лиц).

Получение предварительного согласия Банка России в порядке, установленном настоящей статьей, требуется также в случае приобретения:

1. более 10 процентов акций, но не более 25 процентов акций кредитной организации;
2. более 10 процентов долей, но не более одной трети долей кредитной организации;
3. более 25 процентов акций кредитной организации, но не более 50 процентов акций;
4. более одной трети долей кредитной организации, но не более 50 процентов долей;
5. более 50 процентов акций кредитной организации, но не более 75 процентов акций;
6. более 50 процентов долей кредитной организации, но не более двух третей долей;
7. более 75 процентов акций кредитной организации;
8. более двух третей долей кредитной организации.

Предварительного согласия Банка России требует также установление юридическим или физическим лицом в результате осуществления одной сделки или нескольких сделок прямого либо косвенного (через третьих лиц) контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, владеющих более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации (далее - установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации).

Требования, установленные настоящей статьей, распространяются также на случай установления контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации группой лиц.

Банк России не позднее 30 дней со дня получения ходатайства о согласии Банка России на совершение сделки (сделок), направленной на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, сообщает заявителю в письменной форме о своем решении - о согласии или об отказе. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, соответствующая сделка (сделки) считается согласованной.

Уведомление о приобретении более одного процента акций (долей) кредитной организации и (или) об установлении контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации направляется в Банк России не позднее 30 дней со дня приобретения акций (долей) кредитной организации и (или) совершения сделки (сделок), направленной на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации.

Согласие Банка России на совершение сделки (сделок), направленной на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, может быть получено после совершения сделки (далее - последующее согласие) в случае, если приобретение акций кредитной организации и (или) установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации осуществляются при публичном размещении и (или) публичном обращении акций, а также в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях. Предусмотренная настоящей частью возможность получения последующего согласия распространяется также на приобретение более 10 процентов акций кредитной организации при публичном размещении и (или) публичном обращении акций, а также на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации группой лиц, признаваемой таковой в соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции".

Порядок получения предварительного согласия и последующего согласия Банка России на совершение сделки (сделок), направленной на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, и порядок уведомления Банка России о приобретении более одного процента акций (долей) кредитной организации и (или) об установлении контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации устанавливаются федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Банк России отказывает в даче согласия на совершение сделки (сделок), направленной (направленных) на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, в случае:

1) установления неудовлетворительного финансового положения в соответствии с основаниями для признания финансового положения неудовлетворительным, установленными нормативным актом Банка России, следующих лиц:

• физического или юридического лица, совершающего сделку (сделки), направленную на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации, а также физического или юридического лица, осуществляющего контроль в отношении указанного юридического лица;
• физического или юридического лица, совершающего сделку (сделки), направленную на приобретение 10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации, и входящего в состав группы лиц, приобретающей более 10 процентов акций (долей) кредитной организации, а также физического или юридического лица, осуществляющего контроль в отношении указанного юридического лица;
• физического или юридического лица, совершающего сделку (сделки), направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации;
• физического или юридического лица, совершающего сделку (сделки), направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников), владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации, и этих акционеров (участников), если в результате совершения такой сделки (таких сделок) указанные акционеры (участники) войдут в состав группы лиц, владеющей более 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
• физического или юридического лица, совершающего сделку (сделки), направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников), владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящих в состав группы лиц, владеющей более 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

2) отсутствия положительного решения антимонопольного органа по ходатайству о даче согласия на осуществление сделки (сделок), представленному в соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции", если сделка (сделки), направленная (направленные) на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, подлежит (подлежат) контролю в соответствии с антимонопольным законодательством;

3) отсутствия решения о предварительном согласовании сделки или о согласовании установления контроля в соответствии с Федеральным законом от 29 апреля 2008 года N 57-ФЗ "О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства", если сделка (сделки), направленная (направленные) на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, подлежит (подлежат) контролю в соответствии с указанным Федеральным законом;

4) установления в соответствии с основаниями, установленными пунктом 5 части первой статьи 16 настоящего Федерального закона, неудовлетворительной деловой репутации следующих лиц:

• физического или юридического лица, совершающего сделку (сделки), направленную на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации, а также физического или юридического лица, осуществляющего контроль в отношении указанного юридического лица;
• физического или юридического лица, совершающего сделку (сделки), направленную на приобретение 10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации, и входящего в состав группы лиц, приобретающей более 10 процентов акций (долей) кредитной организации, а также физического или юридического лица, осуществляющего контроль в отношении указанного юридического лица;
• физического или юридического лица, совершающего сделку (сделки), направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации;
• физического или юридического лица, совершающего сделку (сделки), направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников), владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации, и этих акционеров (участников), если в результате совершения такой сделки (таких сделок) указанные акционеры (участники) войдут в состав группы лиц, владеющей более 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
• физического или юридического лица, совершающего сделку (сделки), направленную на установление контроля в отношении акционеров (участников), владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации, входящих в состав группы лиц, владеющей более 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
• единоличного исполнительного органа юридического лица, совершающего такую сделку (такие сделки), единоличного исполнительного органа юридического лица, осуществляющего контроль в отношении юридического лица, совершающего такую сделку (такие сделки), направленную на приобретение акций (долей) кредитной организации, единоличного исполнительного органа юридических лиц - акционеров (участников) кредитной организации, указанных в абзаце пятом настоящего пункта;

5) наличия других оснований, предусмотренных федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Часть семнадцатая утратила силу. - Федеральный закон от 29.07.2017 N 281-ФЗ.

Часть восемнадцатая утратила силу. - Федеральный закон от 02.12.2013 N 335-ФЗ.

Финансовое положение следующих лиц должно соответствовать требованиям, установленным нормативным актом Банка России, в течение всего периода владения акциями (долями) кредитной организации и осуществления контроля:

• юридических лиц - акционеров (участников), владеющих более 10 процентами акций (долей) кредитной организации, и юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении таких акционеров (участников);
• юридических лиц - акционеров (участников), владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящих в состав группы лиц, владеющей более 10 процентами акций (долей) кредитной организации, и юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении таких акционеров (участников).

Кредитная организация обязана в письменной форме в порядке, установленном нормативным актом Банка России, уведомить Банк России о фактах несоответствия установленным настоящим Федеральным законом требованиям, выявленных ею в отношении следующих лиц:

• физических или юридических лиц, владеющих более 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
• физических или юридических лиц, владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящих в состав группы лиц, владеющей более 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
• физических или юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников), владеющих более 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
• физических или юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников), владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящих в состав группы лиц, владеющей более 10 процентами акций (долей) кредитной организации;
• лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных юридических лиц.

Комментарий к статье 11 Закона о банках

Данная статья регламентирует правовой режим уставного капитала кредитной организации.

1. Части 1 - 3 комментируемой статьи предусматривают положения, касающиеся минимального размера уставного капитала кредитной организации, необходимого для принятия решения для государственной регистрации юридических лиц данного вида, и источников его формирования. Положения комментируемой статьи детализированы Инструкцией Банка России от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (гл. 4 п. п. 4.1 - 4.11) (далее - Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И).

Уставный капитал кредитной организации представляет собой характеристику финансового правового положения кредитной организации, которая составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов (ч. 1 комментируемой статьи).

Законодательство устанавливает нормативные требования к минимальному размеру уставного капитала кредитных организаций - для создаваемой путем учреждения кредитной организации.

Минимальный размер уставного капитала на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме:

1. 1 млрд руб. - для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией;
2. 300 млн руб. - для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией;
3. 90 млн руб. - для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, за исключением минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - центрального контрагента;
4. 300 млн руб. - для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - центрального контрагента (ч. 2 комментируемой статьи).
   Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями кредитной организации.

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее учредителей (п. 4.2 Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И).

Для вновь регистрируемого банка, ходатайство о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций которого предполагает предоставление лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях или лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, требования к минимальному размеру уставного капитала установлены ст. 36 комментируемого Закона.

Финансовая основа капитала кредитных организаций в совокупности складывается как из денежных средств, так и из имущественных (неденежных) объектов. Денежные средства, составляющие уставный капитал кредитной организации, могут быть представлены денежными средствами как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте (но из ограниченного перечня валют - допускается единая европейская валюта (евро) и (или) одна или несколько национальных валют следующих стран: Австралии, Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии, Королевства Дания, Канады, Китайской Народной Республики, Новой Зеландии, Королевства Норвегия, Соединенных Штатов Америки, Королевства Швеция, Швейцарской Конфедерации, Японии) (п. 4.3 Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И). Иностранной валютой могут быть оплачены акции (доли) кредитных организаций, как имеющих лицензию на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте, так и не имеющих такой лицензии.

2. Частью 4 комментируемой статьи Банк России устанавливает предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала. В соответствии с п. 4.9 Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И "стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату акций (долей в уставном капитале) создаваемой путем учреждения кредитной организации, не может превышать двадцати процентов цены размещения акций (долей в уставном капитале)".

Перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала кредитных организаций, системно определен в п. 4.3 Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И. Это имущество представлено следующими видами: принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством (в том числе включающее встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация; принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

Данный перечень носит исчерпывающий характер, поскольку такой подход обеспечивает прозрачность формирования уставного капитала кредитной организации, не допускает использовать нелегитимные виды и формы имущества, нарушающие самостоятельность кредитных организаций и затрагивающие права и законные интересы иных хозяйствующих субъектов.

В случае внесения в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации имущества в неденежной форме должны быть представлены документы, подтверждающие право ее учредителей на внесение указанного имущества в уставный капитал кредитной организации. Вклад в уставный капитал кредитной организации не может осуществляться в виде имущества, если право распоряжения этим имуществом ограничено в соответствии с федеральными законами или заключенными ранее договорами. Имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, должно быть оценено и отражено в балансе кредитной организации в валюте Российской Федерации (п. п. 4.4, 4.5, 4.10 Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И).

3. Части 5, 6 и 7 комментируемой статьи закрепили ограничения относительно денежных средств, которые допускается использовать для формирования уставного капитала кредитной организации. Эти денежные средства квалифицируются по источникам поступления ("происхождению").
Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации следующие денежные средства (и в указанных ниже случаях):

1. привлеченные от иных субъектов денежные средства (ч. 5 комментируемой статьи);
2. денежные средства, получаемые путем зачета требований к кредитной организации, за исключением денежных требований о выплате объявленных дивидендов в денежной форме (ч. 5 комментируемой статьи);
3. денежные средства, имеющие статус "бюджетных средств", а именно средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами (ч. 6 комментируемой статьи, а также Указание Банка России от 14.08.2002 N 1186-У "Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления");
4. денежные средства в иностранной валюте, за исключением следующей валюты из закрытого (ограниченного) перечня: единая европейская валюта (евро) и (или) одна или несколько национальных валют следующих стран: Австралии, Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии, Королевства Дания, Канады, Китайской Народной Республики, Новой Зеландии, Королевства Норвегия, Соединенных Штатов Америки, Королевства Швеция, Швейцарской Конфедерации, Японии (п. 4.3 Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И);
5. оплата резидентами акций (долей) кредитной организации денежными средствами в иностранной валюте не допускается, кроме случаев оплаты акций (долей) уполномоченного банка другим уполномоченным банком (денежными средствами в иностранной валюте акции (доли) кредитной организации вправе оплачивать нерезиденты (юридические и физические лица (п. 4.3 Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И)).

Как отмечалось, запрет на привлечение бюджетных средств на формирование уставного капитала кредитных организаций не носит абсолютный характер.

Так, согласно буквальному толкованию ч. 7 комментируемой статьи "средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами".

Часть 6 комментируемой статьи также предписывает использование средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободных денежных и иных объектов собственности, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти, но в исключительных случаях, предусмотренных федеральными законами. Из смысла данного законоположения следует, что должен быть принят федеральный законодательный акт, допускающий участие Российской Федерации в лице федерального органа государственной власти, государственного внебюджетного фонда в уставном капитале кредитной организации с конкретизацией категории вносимого имущества. Наряду с этим в федеральном законе о федеральном бюджете должны быть предусмотрены бюджетные средства на предстоящий финансовый год (финансовый период) для участия Российской Федерации в уставном капитале кредитной организации.

Аналогичное касается и использования бюджетных средств государственных внебюджетных фондов: в федеральном законе о бюджете конкретного государственного внебюджетного фонда должны быть предусмотрены бюджетные средства (расходы) на предстоящий финансовый год (финансовый период) для привлечения денежных - бюджетных - средств фонда в уставном капитале кредитной организации.

Обозначенные правила нацелены на соблюдение требований целевого использования бюджетных средств, соблюдение установленных финансовым законодательством (БК) правил соблюдения группировки расходов бюджета в рамках бюджетной классификации форм бюджетных средств и направлений их использования.

Анализ практики принятия и реализации закона о бюджете на предстоящий финансовый период свидетельствует, что вложение бюджетных средств в уставные капиталы кредитных организаций, субъектов банковской деятельности осуществляется не часто, выборочно - для организаций с социально-экономическим эффектом. Например, ч. 8 ст. 21 Федерального закона от 08.12.2020 N 385-ФЗ "О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов" установила, что в 2021 г. (и последующих) "акционерное общество "Фонд развития Дальнего Востока и Арктики" по решению Правительства Российской Федерации вправе использовать в целях реализации приоритетных инвестиционных проектов на территории Арктической зоны Российской Федерации неиспользованный остаток средств, полученных от оплаты государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" дополнительной эмиссии акций (взноса в уставный капитал) акционерного общества "Фонд развития Дальнего Востока и Арктики", источником финансового обеспечения которой являлся имущественный взнос Российской Федерации в государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ", предоставленный из федерального бюджета" в соответствии с законами о федеральном бюджете.

В соответствии с Указанием Банка России от 14.08.2002 N 1186-У "Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления" для определения правомерности участия в уставном капитале кредитной организации, а также для осуществления контроля за правомерностью оплаты Российской Федерацией (федеральными органами государственной власти) акций (долей) кредитной организации в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России, учредители создаваемой кредитной организации (действующая кредитная организация) представляют в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации (территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) следующие документы (заверенные в установленном порядке копии документов):

• Федеральный закон об участии Российской Федерации (федерального органа государственной власти) в уставном капитале кредитной организации с указанием вносимого имущества;
• извлечение из Федерального закона о федеральном бюджете, подтверждающего в составе расходов федерального бюджета выделение средств федерального бюджета на соответствующий финансовый год для участия Российской Федерации (федерального органа государственной власти) в уставном капитале кредитной организации;
• правоустанавливающий документ федерального органа государственной власти - устав, положение и т.д.;
• копии платежных поручений с отметками об исполнении, подтверждающие перечисление средств со счета по учету средств федерального бюджета и/или со счета по учету внебюджетных средств федерального органа государственной власти на корреспондентский счет кредитной организации (накопительный счет кредитной организации, действующей в организационно-правовой форме акционерного общества) в расчетно-кассовом центре;
• выписка из реестра федерального имущества и акт приема-передачи материальных активов на баланс кредитной организации (в случае, если вносятся основные средства, находящиеся в ведении Российской Федерации (федерального органа государственной власти)), а также отчет независимого оценщика об оценке вносимых в уставный капитал материальных активов, предусмотренной Федеральным законом от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".

Источники происхождения денежных средств кредитных организаций, в том числе направляемых на производимые ими расходы, подлежат контролю и зачастую выступают предметом судебных споров.

Пример. По материалам судебного дела, изложенным в Постановлении ФАС Дальневосточного округа по иску "о признании незаконными действий Банка России по признанию несостоявшимся выпуска акций и аннулированию его регистрации", установлено, что "по результатам проверки оплаты инвестором акций кредитной организации отказано в регистрации отчета об итогах их выпуска. Выпуск признан несостоявшимся с аннулированием регистрации". Решением суда в удовлетворении требования отказано, так как "оплата акций была произведена ненадлежащими активами, за счет средств, предоставленных самой кредитной организацией" (Постановление ФАС Дальневосточного округа от 14.10.2011 N Ф03-4965/2011 по делу N А59-383/2011).

В данном случае судебный спор вызван несоблюдением на практике нормативного положения, согласно которому "стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату акций (долей в уставном капитале) создаваемой путем учреждения кредитной организации, не может превышать двадцати процентов цены размещения акций (долей в уставном капитале)" (п. 4.9 Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И).

4. Части 8 - 16 комментируемой статьи закрепляют правила и ограничения, касающиеся приобретения акций в сфере деятельности кредитных организаций.

Если иное не установлено федеральными законами, приобретение (за исключением случая, если акции (доли) приобретаются при учреждении кредитной организации), в том числе в результате пожертвования, и (или) получение в доверительное управление в результате осуществления одной сделки или нескольких сделок одним юридическим либо физическим лицом более 1% акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России, а более 10% - предварительного согласия Банка России. Установленные требования распространяются также на случаи приобретения более 1% акций (долей) кредитной организации, более 10% акций (долей) кредитной организации группой лиц, определяемой в соответствии с ФЗ "О защите конкуренции". Форма и порядок направления уведомления Банка России регламентированы Инструкцией Банка России от 02.04.2010 N 135-И (Приложение N 2).

Предусмотренное ч. 8 комментируемой статьи согласие запрашивается в соответствии с Инструкцией Банка России от 25.12.2017 N 185-И "О получении согласия (одобрения) Банка России на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации и направлении в Банк России уведомлений о случаях, в результате которых лицо, имевшее право прямо или косвенно распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации, полностью утратило такое право либо сохранило право прямо или косвенно распоряжаться менее 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации" (далее - Инструкция Банка России от 25.12.2017 N 185-И). Пункт 1.4 касается непосредственно оснований оформления согласия от Банка России.

Получение предварительного согласия Банка России требуется также в случае приобретения: 

1. более 10% акций, но не более 25% акций кредитной организации; 
2. более 10% долей, но не более одной трети долей кредитной организации; 
3. более 25% акций кредитной организации, но не более 50% акций; 
4. более одной трети долей кредитной организации, но не более 50% долей; 
5. более 50% акций кредитной организации, но не более 75% акций; 
6. более 50% долей кредитной организации, но не более двух третей долей; 
7. более 75% акций кредитной организации; 
8. более двух третей долей кредитной организации (ч. 9 комментируемой статьи).

Отказ Банка России в выдаче последующего согласия на приобретение акций кредитной организации в случае установления неудовлетворительного финансового положения приобретателя служит поводом для возникновения спора на практике (см. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 20.11.2014 N 09АП-44906/2014 по делу N А40-87478/2014, Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 23.10.2019 N 09АП-56634/2019 по делу N А40-42339/2019).

В силу ч. 10 комментируемой статьи предварительного согласия Банка России требует также установление юридическим или физическим лицом в результате осуществления одной сделки или нескольких сделок прямого либо косвенного (через третьих лиц) контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, владеющих более чем 10% акций (долей) кредитной организации.

Установленные комментируемой статьей требования распространяются также на случай установления контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации группой лиц (ч. 11 комментируемой статьи).

Часть 12 комментируемой статьи конкретизирует действия Банка России, которые он должен осуществить в связи с получением ходатайства о согласии на совершение сделок, и форму его реагирования на запросы.

Банк России не позднее 30 дней со дня получения ходатайства о согласии Банка России на совершение сделки (сделок), направленной на приобретение более 10% акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, сообщает заявителю в письменной форме о своем решении - о согласии или об отказе. В случае если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, соответствующая сделка (сделки) считается согласованной. Форма названного решения установлена Приложением 5 к Инструкции Банка России от 25.12.2017 N 185-И.

После получения названного согласия от Банка России кредитная организация вправе осуществлять соответствующие действия, в том числе уведомительного характера. Уведомление о приобретении более 1% акций (долей) кредитной организации и (или) об установлении контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации направляется в Банк России не позднее 30 дней со дня приобретения акций (долей) кредитной организации и (или) совершения сделки (сделок), направленной на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации (ч. 13 комментируемой статьи).

В силу ч. 14 комментируемой статьи согласие Банка России на совершение сделки (сделок), направленной на приобретение более 10% акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, может быть получено уже после совершения сделки в случае, если приобретение акций кредитной организации и (или) установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации осуществляются при публичном размещении и (или) публичном обращении акций, а также в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях.

Предусмотренная ч. 14 комментируемой статьи возможность получения последующего согласия распространяется также на приобретение более 10% акций кредитной организации при публичном размещении и (или) публичном обращении акций, а также на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации группой лиц, признаваемой таковой в соответствии с ФЗ "О защите конкуренции".

Порядок получения предварительного согласия и последующего согласия Банка России на совершение сделки (сделок), направленной на приобретение более 10% акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, и порядок уведомления Банка России о приобретении более одного процента акций (долей) кредитной организации и (или) об установлении контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации устанавливаются федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России (ч. 15 комментируемой статьи) (см. подробнее: Инструкция Банка России от 25.12.2017 N 185-И; гл. 5 "Порядок уведомления о приобретении и (или) получении в доверительное управление акций (долей) кредитной организации" Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И; ст. 61 ФЗ "О Центральном банке").

Часть 16 закрепляет основания отказа Банка России в даче согласия на совершение сделки (сделок), направленной (направленных) на приобретение более 10% акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации.

Эти основания заключаются в следующем:

1) установление неудовлетворительного финансового положения в соответствии с основаниями для признания финансового положения неудовлетворительным, установленными нормативным актом Банка России, следующих лиц: физического или юридического лица, совершающего сделку (сделки), направленную:

• на приобретение: более 10% акций (долей) кредитной организации, а также физического или юридического лица, осуществляющего контроль в отношении указанного юридического лица; 10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации, и входящего в состав группы лиц, приобретающей более 10% акций (долей) кредитной организации, а также физического или юридического лица, осуществляющего контроль в отношении указанного юридического лица;
• на установление контроля в отношении: акционеров (участников) кредитной организации; акционеров (участников), владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации, и этих акционеров (участников), если в результате совершения такой сделки (таких сделок) указанные акционеры (участники) войдут в состав группы лиц, владеющей более 10% акций (долей) кредитной организации; акционеров (участников), владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящих в состав группы лиц, владеющей более 10% акций (долей) кредитной организации (см. подробнее: Положение Банка России от 28.12.2017 N 626-П "Об оценке финансового положения, о требованиях к финансовому положению и об основаниях для признания финансового положения неудовлетворительным учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 N 281-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования обязательных требований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам финансовых организаций");

2) отсутствие положительного решения антимонопольного органа по ходатайству о даче согласия на осуществление сделки (сделок), представленного в соответствии с ФЗ "О защите конкуренции", если сделка (сделки), направленная (направленные) на приобретение более 10% акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, подлежит (подлежат) контролю в соответствии с антимонопольным законодательством (см. подробнее ст. ст. 29, 31 ФЗ "О защите конкуренции");

3) отсутствие решения о предварительном согласовании сделки или о согласовании установления контроля в соответствии с Федеральным законом от 29.04.2008 N 57-ФЗ "О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства", если сделка (сделки), направленная (направленные) на приобретение более 10% акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, подлежит (подлежат) контролю в соответствии с указанным Федеральным законом;

4) установление в соответствии с основаниями п. 5 ч. 1 ст. 16 настоящего Федерального закона неудовлетворительной деловой репутации следующих лиц:

а) физического или юридического лица, совершающего сделку (сделки), направленную:

• на приобретение более 10% акций (долей) кредитной организации, а также физического или юридического лица, осуществляющего контроль в отношении указанного юридического лица;
• на приобретение 10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации, и входящего в состав группы лиц, приобретающей более 10% акций (долей) кредитной организации, а также физического или юридического лица, осуществляющего контроль в отношении указанного юридического лица;
• на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации; акционеров (участников), владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации, и этих акционеров (участников), если в результате совершения такой сделки (таких сделок) указанные акционеры (участники) войдут в состав группы лиц, владеющей более 10% акций (долей) кредитной организации; акционеров (участников), владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации, входящих в состав группы лиц, владеющей более 10% акций (долей) кредитной организации;

б) единоличного исполнительного органа юридического лица, совершающего такую сделку (такие сделки), единоличного исполнительного органа юридического лица, осуществляющего контроль в отношении юридического лица, совершающего такую сделку (такие сделки), направленную на приобретение акций (долей) кредитной организации, единоличного исполнительного органа юридических лиц - акционеров (участников) кредитной организации, указанных в абз. 5 настоящего пункта;

5) наличие других оснований, предусмотренных федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

5. В связи с такими жесткими нормативными требованиями к происхождению денежных средств, которые возможно использовать для формирования уставного капитала кредитных организаций, обеспечения законности проводимых операций, как и соблюдения финансовой дисциплины в целом, на Банк России возложено регулятивное полномочие по установлению порядка и критериев оценки финансового положения учредителей (участников) кредитной организации.

В связи с этим Банк России утвердил Положение Банка России от 28.12.2017 N 626-П "Об оценке финансового положения, о требованиях к финансовому положению и об основаниях для признания финансового положения неудовлетворительным учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 N 281-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования обязательных требований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам финансовых организаций".

Содержащимся в Положении Банка России от 28.12.2017 N 626-П нормативным требованиям должно соответствовать финансовое положение следующих лиц:

а) юридических лиц - акционеров (участников), владеющих более 10% акций (долей) кредитной организации, и юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении таких акционеров (участников);

б) юридических лиц - акционеров (участников), владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящих в состав группы лиц, владеющей более 10% акций (долей) кредитной организации, и юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении таких акционеров (участников) (ч. 19 комментируемой статьи).

Этапы и процедуры оценки финансового положения учредителей (участников) кредитной организации детально урегулированы п. 1.6 Положения Банка России от 28.12.2017 N 626-П.

Названное Положение в п. 1.3 также предусматривает случаи, когда оценка финансового положения указанных субъектов не проводится.

Соответствие установленным требованиям указанных субъектов должно соблюдаться в течение всего периода владения акциями (долями) кредитной организации и осуществления контроля. При этом в силу ч. 20 комментируемой статьи и Положения Банка России от 28.12.2017 N 626-П (п. п. 10.3, 10.8, 12.14 и др.) кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России о фактах несоответствия установленным настоящим Федеральным законом требованиям, выявленных ею в отношении:

• физических или юридических лиц, владеющих более 10% акций (долей) кредитной организации;
• физических или юридических лиц, владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящих в состав группы лиц, владеющей более 10% акций (долей) кредитной организации;
• физических или юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников), владеющих более 10% акций (долей) кредитной организации;
• физических или юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников), владеющих 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящих в состав группы лиц, владеющей более 10% акций (долей) кредитной организации;
• лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных юридических лиц.